鑫元中證800自由現金流指數型證券投資基金托管協(xié)議
鑫元中證800自由現金流指數型證券投資基金
托管協(xié)議
基金管理人：鑫元基金管理有限公司
基金托管人：中國農業(yè)銀行股份有限公司
目錄
一、基金托管協(xié)議當事人....................................................................................2
二、基金托管協(xié)議的依據、目的和原則.............................................................4
三、基金托管人對基金管理人的業(yè)務監(jiān)督和核查.............................................5
四、基金管理人對基金托管人的業(yè)務核查.......................................................15
五、基金財產的保管...........................................................................................16
六、指令的發(fā)送、確認及執(zhí)行...........................................................................20
七、交易及清算交收安排...................................................................................25
八、基金資產凈值計算和會計核算...................................................................28
九、基金收益分配...............................................................................................37
十、基金信息披露...............................................................................................38
十一、基金費用...................................................................................................41
十二、基金份額持有人名冊的登記與保管.......................................................44
十三、基金有關文件檔案的保存.......................................................................45
十四、基金管理人和基金托管人的更換...........................................................46
十五、禁止行為...................................................................................................50
十六、托管協(xié)議的變更、終止與基金財產的清算...........................................52
十七、違約責任...................................................................................................55
十八、爭議解決方式...........................................................................................57
十九、托管協(xié)議的效力.......................................................................................58
二十、其他事項...................................................................................................59
二十一、托管協(xié)議的簽訂...................................................................................60
鑒于鑫元基金管理有限公司系一家依照中國法律合法成立并有
效存續(xù)的有限責任公司，按照相關法律法規(guī)的規(guī)定具備擔任基金管理
人的資格和能力，擬募集發(fā)行鑫元中證800自由現金流指數型證券投
資基金；
鑒于中國農業(yè)銀行股份有限公司系一家依照中國法律合法成立
并有效存續(xù)的銀行，按照相關法律法規(guī)的規(guī)定具備擔任基金托管人的
資格和能力；
鑒于鑫元基金管理有限公司擬擔任鑫元中證800自由現金流指
數型證券投資基金的基金管理人，中國農業(yè)銀行股份有限公司擬擔任
鑫元中證800自由現金流指數型證券投資基金的基金托管人；
為明確鑫元中證800自由現金流指數型證券投資基金（以下簡稱
“本基金”或“基金”）的基金管理人和基金托管人之間的權利義務
關系，特制訂本托管協(xié)議；
除非另有約定，《鑫元中證800自由現金流指數型證券投資基金
基金合同》（以下簡稱“《基金合同》”或“基金合同”）中定義的
術語在用于本托管協(xié)議時應具有相同的含義；若有抵觸應以基金合同
為準，并依其條款解釋。
一、基金托管協(xié)議當事人
（一）基金管理人（以下或稱“管理人”）
名稱：鑫元基金管理有限公司
住所：上海市靜安區(qū)中山北路909號12層
法定代表人：龍藝
成立日期：2013年8月29日
批準設立機關及批準設立文號：中國證券監(jiān)督管理委員會證監(jiān)許
可［2013］1115號
組織形式：有限責任公司
注冊資本：人民幣17億元
存續(xù)期間：持續(xù)經營
經營范圍：基金募集、基金銷售、特定客戶資產管理、資產管理
和中國證監(jiān)會許可的其他業(yè)務。
（二）基金托管人（以下或稱“托管人”）
名稱：中國農業(yè)銀行股份有限公司
注冊地址：北京市東城區(qū)建國門內大街69號
辦公地址：北京市西城區(qū)復興門內大街28號凱晨世貿中心東座
九層
郵政編碼：100031
法定代表人：谷澍
成立時間：2009年1月15日
基金托管資格批文及文號：中國證監(jiān)會證監(jiān)基字[1998]23號
批準設立機關和批準設立文號：中國銀監(jiān)會銀監(jiān)復[2009]13號
組織形式：股份有限公司
注冊資本：34,998,303.4萬元人民幣
存續(xù)期間：持續(xù)經營
經營范圍：吸收公眾存款；發(fā)放短期、中期、長期貸款；辦理國
內外結算；辦理票據承兌與貼現；發(fā)行金融債券；代理發(fā)行、代理兌
付、承銷政府債券；買賣政府債券、金融債券；從事同業(yè)拆借；買賣、
代理買賣外匯；結匯、售匯；從事銀行卡業(yè)務；提供信用證服務及擔
保；代理收付款項；提供保管箱服務；代理資金清算；各類匯兌業(yè)務；
代理政策性銀行、外國政府和國際金融機構貸款業(yè)務；貸款承諾；組
織或參加銀團貸款；外匯存款；外匯貸款；外匯匯款；外匯借款；發(fā)
行、代理發(fā)行、買賣或代理買賣股票以外的外幣有價證券；外匯票據
承兌和貼現；自營、代客外匯買賣；外幣兌換；外匯擔保；資信調查、
咨詢、見證業(yè)務；企業(yè)、個人財務顧問服務；證券公司客戶交易結算
資金存管業(yè)務；證券投資基金托管業(yè)務；企業(yè)年金托管業(yè)務；產業(yè)投
資基金托管業(yè)務；合格境外機構投資者境內證券投資托管業(yè)務；代理
開放式基金業(yè)務；電話銀行、手機銀行、網上銀行業(yè)務；金融衍生產
品交易業(yè)務；經國務院銀行業(yè)監(jiān)督管理機構等監(jiān)管部門批準的其他業(yè)
務；保險兼業(yè)代理業(yè)務。
二、基金托管協(xié)議的依據、目的和原則
（一）訂立托管協(xié)議的依據
本協(xié)議依據《中華人民共和國證券投資基金法》（以下簡稱“《基
金法》”）、《公開募集證券投資基金運作管理辦法》（以下簡稱“《運作
辦法》”）、《公開募集證券投資基金信息披露管理辦法》（以下簡稱“《信
息披露辦法》”）、《公開募集開放式證券投資基金流動性風險管理規(guī)定》
（以下簡稱“《流動性風險管理規(guī)定》”）、《公開募集證券投資基金運
作指引第3號——指數基金指引》等有關法律、法規(guī)（以下簡稱“法
律法規(guī)”）、《基金合同》及其他有關規(guī)定制訂。
（二）訂立托管協(xié)議的目的
本協(xié)議的目的是明確基金管理人與基金托管人之間在基金財產
的保管、投資運作、凈值計算、收益分配、信息披露及相互監(jiān)督等相
關事宜中的權利、義務及職責，確保基金財產的安全，保護基金份額
持有人的合法權益。
（三）訂立托管協(xié)議的原則
基金管理人和基金托管人本著平等自愿、誠實信用、充分保護基
金投資者合法權益的原則，經協(xié)商一致，簽訂本協(xié)議。
三、基金托管人對基金管理人的業(yè)務監(jiān)督和核查
（一）基金托管人根據有關法律法規(guī)的規(guī)定及基金合同的約定，
對基金投資范圍、投資對象進行監(jiān)督?；鸷贤鞔_約定基金投資風
格或投資品種選擇標準的，基金管理人應按照基金托管人要求的格式
提供投資品種池和交易對手庫，以便基金托管人運用相關技術系統(tǒng)，
對基金實際投資是否符合基金合同關于投資品種選擇標準的約定進
行監(jiān)督，對存在疑義的事項進行核查。
本基金的投資范圍為具有良好流動性的金融工具，包括標的指數
成份股及備選成份股（含存托憑證）、除標的指數成份股及備選成份
股以外的其他國內依法發(fā)行或上市的股票（包括主板、創(chuàng)業(yè)板及其他
經中國證監(jiān)會核準或注冊上市的股票）、存托憑證、港股通標的股票、
債券（包括國債、金融債、央行票據、企業(yè)債、公司債、中期票據、
地方政府債、政府支持債券、政府支持機構債券、次級債、可轉換債
券（含交易分離可轉債）、可交換債券、短期融資券、超短期融資券
等）、資產支持證券、債券回購、同業(yè)存單、銀行存款（包括協(xié)議存
款、定期存款及其他銀行存款等）、貨幣市場工具、股指期貨、國債期
貨、股票期權以及法律法規(guī)或中國證監(jiān)會允許基金投資的其他金融工
具（但須符合中國證監(jiān)會相關規(guī)定）。
本基金可根據法律法規(guī)的規(guī)定參與融資、轉融通證券出借業(yè)務。
如法律法規(guī)或監(jiān)管機構以后允許基金投資其他品種，基金管理人
在履行適當程序后，可以將其納入投資范圍。
基金的投資組合比例為：本基金投資于股票（含存托憑證）資產
的比例不低于基金資產的90%；投資于標的指數成份股及其備選成份
股的資產不低于非現金基金資產的80%；投資港股通標的股票的比例
不超過股票資產的10%；每個交易日日終在扣除股指期貨、國債期貨
和股票期權合約需繳納的交易保證金后，應當保持現金或者到期日在
一年以內的政府債券不低于基金資產凈值的5%，其中現金不包括結
算備付金、存出保證金和應收申購款等。
如法律法規(guī)或中國證監(jiān)會變更投資品種的投資比例限制，基金管
理人在履行適當程序后，可以調整上述投資品種的投資比例。
（二）基金托管人根據有關法律法規(guī)的規(guī)定及基金合同的約定，
對基金投資、融資比例進行監(jiān)督。基金托管人按下述比例和調整期限
進行監(jiān)督：
1、本基金投資于股票（含存托憑證）資產的比例不低于基金資
產的90%；投資于標的指數成份股及其備選成份股的資產不低于非現
金基金資產的80%；投資港股通標的股票的比例不超過股票資產的
10%；
2、每個交易日日終在扣除股指期貨、國債期貨和股票期權合約
需繳納的交易保證金后，應當保持現金或者到期日在一年以內的政府
債券不低于基金資產凈值的5%，其中現金不包括結算備付金、存出
保證金和應收申購款等；
3、本基金投資于同一原始權益人的各類資產支持證券的比例，
不得超過基金資產凈值的10%；
4、本基金持有的全部資產支持證券，其市值不得超過基金資產
凈值的20%；
5、本基金持有的同一（指同一信用級別）資產支持證券的比例，
不得超過該資產支持證券規(guī)模的10%；
6、本基金管理人管理的、且由本基金托管人托管的全部基金投
資于同一原始權益人的各類資產支持證券，不得超過其各類資產支持
證券合計規(guī)模的10%；
7、本基金應投資于信用級別評級為BBB以上（含BBB）的資產
支持證券?；鸪钟匈Y產支持證券期間，如果其信用等級下降、不再
符合投資標準，應在評級報告發(fā)布之日起3個月內予以全部賣出；
8、基金財產參與股票發(fā)行申購，本基金所申報的金額不超過本
基金的總資產，本基金所申報的股票數量不超過擬發(fā)行股票公司本次
發(fā)行股票的總量；
9、本基金主動投資于流動性受限資產的市值合計不得超過基金
資產凈值的15%；因證券市場波動、上市公司股票停牌、基金規(guī)模變
動等基金管理人之外的因素致使基金不符合該比例限制的，基金管理
人不得主動新增流動性受限資產的投資；
10、本基金與私募類證券資管產品及中國證監(jiān)會認定的其他主體
為交易對手開展逆回購交易的，可接受質押品的資質要求應當與基金
合同約定的投資范圍保持一致；
11、本基金資產總值不超過基金資產凈值的140%；
12、本基金參與融資業(yè)務的，每個交易日日終，本基金持有的融
資買入股票與其他有價證券市值之和，不得超過基金資產凈值的95%；
13、本基金投資股指期貨的，在任何交易日日終，持有的買入股
指期貨合約價值不得超過基金資產凈值的10%；本基金在任何交易日
日終，持有的賣出股指期貨合約價值不得超過基金持有的股票總市值
的20%；本基金在任何交易日內交易（不包括平倉）的股指期貨合約
的成交金額不得超過上一交易日基金資產凈值的20%；本基金持有的
股票市值和買入、賣出股指期貨合約價值，合計（軋差計算）應當符
合基金合同關于股票投資比例的有關約定；
14、本基金投資國債期貨的，在任何交易日日終，持有的買入國
債期貨合約價值，不得超過基金資產凈值的15%；本基金在任何交易
日日終，持有的賣出國債期貨合約價值不得超過基金持有的債券總市
值的30%；本基金在任何交易日內交易（不包括平倉）的國債期貨合
約的成交金額不得超過上一交易日基金資產凈值的30%；基金所持有
的債券（不含到期日在一年以內的政府債券）市值和買入、賣出國債
期貨合約價值，合計（軋差計算）應當符合基金合同關于債券投資比
例的有關約定；
15、在本基金投資期貨的任何交易日日終，本基金持有的買入國
債期貨和股指期貨合約價值與有價證券市值之和，不得超過基金資產
凈值的100%，其中，有價證券指股票、債券（不含到期日在一年以
內的政府債券）、資產支持證券、買入返售金融資產（不含質押式回
購）等；
16、本基金參與轉融通證券出借業(yè)務應當符合以下要求：
（1）出借證券資產不得超過基金資產凈值的30%，出借期限在
10個交易日以上的出借證券應納入《流動性風險管理規(guī)定》所述流動
性受限資產的范圍；
（2）參與出借業(yè)務的單只證券不得超過基金持有該證券總量的
50%；
（3）最近6個月內日均基金資產凈值不得低于2億元；
（4）證券出借的平均剩余期限不得超過30天，平均剩余期限按
照市值加權平均計算；
（5）因證券市場波動、證券發(fā)行人合并、基金規(guī)模變動等基金
管理人之外的因素致使基金投資不符合本條上述規(guī)定的，基金管理人
不得新增出借業(yè)務；
17、本基金投資股票期權的，基金因未平倉的期權合約支付和收
取的權利金總額不得超過基金資產凈值的10%；開倉賣出認購期權的，
應持有足額標的證券；開倉賣出認沽期權的，應持有合約行權所需的
全額現金或交易所規(guī)則認可的可沖抵期權保證金的現金等價物；未平
倉的期權合約面值不得超過基金資產凈值的20%。其中，合約面值按
照行權價乘以合約乘數計算；
18、本基金投資存托憑證的比例限制依照境內上市交易的股票執(zhí)
行，與境內上市交易的股票合并計算，法律法規(guī)或監(jiān)管部門另有要求
的除外；
19、法律法規(guī)及中國證監(jiān)會規(guī)定的和《基金合同》約定的其他投
資限制。
除上述第2、7、9、10、16條約定以外，因證券或期貨市場波動、
證券發(fā)行人合并、基金規(guī)模變動、標的指數成份股調整、標的指數成
份股流動性限制等基金管理人之外的因素致使基金投資比例不符合
上述規(guī)定投資比例的，基金管理人應當在10個交易日內進行調整，
但中國證監(jiān)會規(guī)定的特殊情形除外。法律法規(guī)另有規(guī)定的，從其規(guī)定。
基金管理人應當自基金合同生效之日起6個月內使基金的投資
組合比例符合基金合同的有關約定。在上述期間內，本基金的投資范
圍、投資策略應當符合基金合同的約定?；鹜泄苋藢鸬耐顿Y的
監(jiān)督與檢查自基金合同生效之日起開始。
法律法規(guī)或監(jiān)管部門取消或調整上述限制，如適用于本基金，基
金管理人在履行適當程序后，則本基金投資不再受相關限制或按調整
后的規(guī)定執(zhí)行。
（三）基金托管人根據有關法律法規(guī)的規(guī)定及基金合同的約定，
對本協(xié)議第十五條第（十一）項基金投資禁止行為進行監(jiān)督。
根據法律法規(guī)有關基金從事關聯(lián)交易的規(guī)定，基金管理人和基金
托管人應事先相互提供與本機構有控股關系的股東或與本機構有重
大利害關系的公司名單及其更新，并以雙方約定的方式提交，確保所
提供的關聯(lián)交易名單的真實性、完整性、全面性?；鸸芾砣擞胸熑?
保管真實、完整、全面的關聯(lián)交易名單，并負責及時更新該名單。名
單變更后基金管理人應及時發(fā)送給基金托管人，基金托管人應及時確
認已知名單的變更。如果基金托管人在運作中嚴格遵循了監(jiān)督流程，
基金管理人仍違規(guī)進行關聯(lián)交易，并造成基金資產損失的，由基金管
理人承擔責任，基金托管人有權向中國證監(jiān)會報告。
基金管理人運用基金財產買賣基金管理人、基金托管人及其控股
股東、實際控制人或者與其有重大利害關系的公司發(fā)行的證券或者承
銷期內承銷的證券，或者從事其他重大關聯(lián)交易的，應當符合基金的
投資目標和投資策略，遵循基金份額持有人利益優(yōu)先原則，防范利益
沖突，建立健全內部審批機制和評估機制，按照市場公平合理價格執(zhí)
行。相關交易必須事先得到基金托管人的同意，并按法律法規(guī)予以披
露。重大關聯(lián)交易應提交基金管理人董事會審議，并經過三分之二以
上的獨立董事通過?；鸸芾砣硕聲辽倜堪肽陮﹃P聯(lián)交易事項
進行審查。
法律法規(guī)或監(jiān)管部門取消或變更上述限制，如適用于本基金，在
基金管理人履行適當程序后，則本基金投資不再受相關限制或按照變
更后的規(guī)定執(zhí)行。
（四）基金托管人根據有關法律法規(guī)的規(guī)定及基金合同的約定，
對基金管理人參與銀行間債券市場進行監(jiān)督?；鸸芾砣藨诨鹗?
次參與銀行間債券市場之前向基金托管人提供經慎重選擇的、本基金
適用的銀行間債券市場交易對手名單，并約定各交易對手所適用的交
易結算方式?；鹜泄苋吮O(jiān)督基金管理人是否按事前提供的銀行間債
券市場交易對手名單進行交易?；鸸芾砣硕ㄆ诨虿欢ㄆ趯︺y行間債
券市場交易對手名單進行更新，如基金管理人根據市場情況需要臨時
調整銀行間債券市場交易對手名單，應向基金托管人說明理由，在與
交易對手發(fā)生交易前3個工作日內與基金托管人協(xié)商解決。基金管理
人收到基金托管人書面確認后，被確認調整的名單開始生效，新名單
生效前已與本次剔除的交易對手所進行但尚未結算的交易，仍應按照
協(xié)議進行結算?；鸸芾砣素撠煂灰讓κ值馁Y信控制，按銀行間債
券市場的交易規(guī)則進行交易，基金托管人則根據銀行間債券市場成交
單對合同履行情況進行監(jiān)督，但不承擔交易對手不履行合同造成的損
失。如基金托管人事后發(fā)現基金管理人沒有按照事先約定的交易對手
或交易方式進行交易時，基金托管人應及時提醒基金管理人，基金托
管人不承擔由此造成的相應損失和責任。如基金管理人在基金投資運
作之前未向基金托管人提供銀行間債券市場交易對手名單的，視為基
金管理人認可全市場交易對手。
（五）基金托管人根據有關法律法規(guī)的規(guī)定及基金合同的約定，
對基金管理人投資銀行存款進行監(jiān)督。
基金投資銀行存款的，基金管理人應根據法律法規(guī)的規(guī)定及基金
合同的約定，建立投資制度、審慎選擇存款銀行，做好風險控制；并
按照基金托管人的要求配合基金托管人完成相關業(yè)務辦理。
（六）基金托管人根據有關法律法規(guī)的規(guī)定及基金合同的約定，
對基金資產凈值計算、各類基金份額凈值計算、應收資金到賬、基金
費用開支及收入確定、基金收益分配、相關信息披露、基金宣傳推介
材料中登載基金業(yè)績表現數據等進行監(jiān)督和核查。
如果基金管理人未經基金托管人的審核擅自將不實的業(yè)績表現
數據印制在宣傳推介材料上，則基金托管人對此不承擔任何責任，并
將在發(fā)現后立即報告中國證監(jiān)會。
（七）基金托管人根據有關法律法規(guī)的規(guī)定及基金合同的約定，
對基金投資流通受限證券進行監(jiān)督。
1、基金投資流通受限證券，應遵守《關于基金投資非公開發(fā)行
股票等流通受限證券有關問題的通知》等有關法律法規(guī)規(guī)定。
2、本部分的流通受限證券，與上文提及的流動性受限資產并不
完全一致，包括法律法規(guī)或中國證監(jiān)會規(guī)范的非公開發(fā)行股票、公開
發(fā)行股票網下配售部分等在發(fā)行時明確一定期限鎖定期的可交易證
券，不包括由于發(fā)布重大消息或其他原因而臨時停牌的證券、已發(fā)行
未上市證券、回購交易中的質押券等流通受限證券。
3、在首次投資流通受限證券之前，基金管理人應當制定相關投
資決策流程、風險控制制度、流動性風險控制預案等規(guī)章制度?；?
管理人應當根據基金流動性的需要合理安排流通受限證券的投資比
例，并在風險控制制度中明確具體比例，避免基金出現流動性風險。
上述規(guī)章制度須經基金管理人董事會批準。上述規(guī)章制度經董事會通
過之后，基金管理人應當將上述規(guī)章制度以及董事會批準上述規(guī)章制
度的決議提交給基金托管人。
4、在投資流通受限證券之前，基金管理人應至少提前一個交易
日向基金托管人提供有關流通受限證券的相關信息，具體應當包括但
不限于如下文件（如有）：擬發(fā)行數量、定價依據、監(jiān)管機構的批準證
明文件復印件、基金管理人與承銷商簽訂的銷售協(xié)議復印件、繳款通
知書、基金擬認購的數量、價格、總成本、劃款賬號、劃款金額、劃
款時間文件等?；鸸芾砣藨ＷC上述信息的真實、完整。
5、基金托管人在監(jiān)督基金管理人投資流通受限證券的過程中，
如認為因市場出現劇烈變化導致基金管理人的具體投資行為可能對
基金財產造成較大風險，基金托管人有權要求基金管理人對該風險的
消除或防范措施進行補充和整改，并做出書面說明。否則，基金托管
人經事先書面告知基金管理人，有權拒絕執(zhí)行其有關指令。因拒絕執(zhí)
行該指令造成基金財產損失的，基金托管人不承擔任何責任，并有權
報告中國證監(jiān)會。
6、基金管理人應保證基金投資的流通受限證券登記存管在本基
金名下，并確?；鹜泄苋四軌蛘２樵儭Ｒ蚧鸸芾砣嗽虍a生的
流通受限證券登記存管問題，造成基金財產的損失或基金托管人無法
安全保管基金財產的責任與損失，由基金管理人承擔。
7、如果基金管理人未按照本協(xié)議的約定向基金托管人報送相關
數據或者報送了虛假的數據，導致基金托管人不能履行基金托管人職
責的，基金管理人應依法承擔相應法律后果。除基金托管人未能依據
基金合同及本協(xié)議履行職責外，因投資流通受限證券產生的損失，基
金托管人按照本協(xié)議履行監(jiān)督職責后不承擔上述損失。
（八）本基金參與融資及轉融通證券出借業(yè)務，基金管理人應當
遵守審慎經營原則，配備技術系統(tǒng)和專業(yè)人員，制定科學合理的投資
策略和風險管理制度，完善業(yè)務流程，有效防范和控制風險，基金托
管人將對基金參與融資及轉融通證券出借業(yè)務的投資比例進行監(jiān)督
和復核。
（九）基金托管人發(fā)現基金管理人的上述事項及投資指令或實際
投資運作中違反法律法規(guī)和基金合同的規(guī)定，應及時以書面形式通知
基金管理人限期糾正。基金管理人應積極配合和協(xié)助基金托管人的監(jiān)
督和核查。基金管理人收到通知后應在下一工作日前及時核對并以書
面形式給基金托管人發(fā)出回函，就基金托管人的合理疑義進行解釋或
舉證，說明違規(guī)原因及糾正期限，并保證在規(guī)定期限內及時改正。在
上述規(guī)定期限內，基金托管人有權隨時對通知事項進行復查，督促基
金管理人改正。基金管理人對基金托管人通知的違規(guī)事項未能在限期
內糾正的，基金托管人應報告中國證監(jiān)會。基金托管人發(fā)現基金管理
人依據交易程序已經生效的投資指令違反法律、行政法規(guī)和其他有關
規(guī)定，或者違反基金合同約定的，應當立即通知基金管理人，并報告
中國證監(jiān)會。
（十）基金管理人有義務配合和協(xié)助基金托管人依照法律法規(guī)、
基金合同和本托管協(xié)議對基金業(yè)務執(zhí)行核查。對基金托管人發(fā)出的書
面提示，基金管理人應在規(guī)定時間內答復并改正，或就基金托管人的
合理疑義進行解釋或舉證；對基金托管人按照法規(guī)要求需向中國證監(jiān)
會報送基金監(jiān)督報告的事項，基金管理人應積極配合提供相關數據資
料和制度等。
（十一）基金托管人發(fā)現基金管理人有重大違規(guī)行為，應及時報
告中國證監(jiān)會，同時通知基金管理人限期糾正，并將糾正結果報告中
國證監(jiān)會?；鸸芾砣藷o正當理由，拒絕、阻撓對方根據本協(xié)議規(guī)定
行使監(jiān)督權，或采取拖延、欺詐等手段妨礙對方進行有效監(jiān)督，情節(jié)
嚴重或經基金托管人提出警告仍不改正的，基金托管人應報告中國證
監(jiān)會。
（十二）當基金持有特定資產且存在或潛在大額贖回申請時，根
據最大限度保護基金份額持有人利益的原則，基金管理人經與基金托
管人協(xié)商一致，并咨詢會計師事務所意見后，可以依照法律法規(guī)及基
金合同的約定啟用側袋機制，無需召開基金份額持有人大會審議。
基金托管人依照相關法律法規(guī)的規(guī)定和基金合同的約定，對側袋
機制啟用、特定資產處置和信息披露等方面進行復核和監(jiān)督。側袋機
制實施期間的具體規(guī)則依照相關法律法規(guī)的規(guī)定和基金合同的約定
執(zhí)行。
四、基金管理人對基金托管人的業(yè)務核查
（一）基金管理人對基金托管人履行托管職責情況進行核查，核
查事項包括基金托管人安全保管基金財產、開設基金財產的資金賬戶
和證券賬戶等投資所需賬戶、復核基金管理人計算的基金資產凈值和
各類基金份額凈值、根據基金管理人指令辦理清算交收、相關信息披
露和監(jiān)督基金投資運作等行為。
（二）基金管理人發(fā)現基金托管人擅自挪用基金財產、未對基金
財產實行分賬管理、未執(zhí)行或無故延遲執(zhí)行基金管理人資金劃撥指令、
泄露基金投資信息等違反《基金法》、基金合同、本協(xié)議及其他有關
規(guī)定時，應及時以書面形式通知基金托管人限期糾正?；鹜泄苋耸?
到通知后應在下一工作日前及時核對并以書面形式給基金管理人發(fā)
出回函，說明違規(guī)原因及糾正期限，并保證在規(guī)定期限內及時改正。
在上述規(guī)定期限內，基金管理人有權隨時對通知事項進行復查，督促
基金托管人改正。基金托管人應積極配合基金管理人的核查行為，包
括但不限于：提交相關資料以供基金管理人核查托管財產的完整性和
真實性，在規(guī)定時間內答復基金管理人并改正。
（三）基金管理人發(fā)現基金托管人有重大違規(guī)行為，應及時報告
中國證監(jiān)會，同時通知基金托管人限期糾正，并將糾正結果報告中國
證監(jiān)會?；鹜泄苋藷o正當理由，拒絕、阻撓對方根據本協(xié)議規(guī)定行
使監(jiān)督權，或采取拖延、欺詐等手段妨礙對方進行有效監(jiān)督，情節(jié)嚴
重或經基金管理人提出警告仍不改正的，基金管理人應報告中國證監(jiān)
會。
五、基金財產的保管
（一）基金財產保管的原則
1、基金財產應獨立于基金管理人、基金托管人和證券/期貨經紀
機構的固有財產。
2、基金托管人應安全保管基金財產。未經基金管理人依據合法
程序作出的合法合規(guī)指令，基金托管人不得自行運用、處分、分配基
金的任何財產。
3、基金托管人按照規(guī)定開設基金財產的資金賬戶、證券賬戶等
投資所需賬戶。
4、基金托管人對所托管的不同基金財產分別設置賬戶，確?；?
金財產的完整與獨立。
5、基金托管人根據基金管理人的指令，按照基金合同和本協(xié)議
的約定保管基金財產，如有特殊情況雙方可另行協(xié)商解決。
6、對于因為基金投資產生的應收資產，應由基金管理人負責與
有關當事人確定到賬日期并通知基金托管人，到賬日基金財產沒有到
達基金賬戶的，基金托管人應及時通知基金管理人采取措施進行催收。
由此給基金財產造成損失的，基金托管人應予以必要的協(xié)助和配合，
但對此不承擔相應責任。
7、除依據法律法規(guī)和基金合同的規(guī)定外，基金托管人不得委托
第三人托管基金財產。
（二）基金募集期間及募集資金的驗資
1、基金募集期間的資金應存于基金管理人在具有托管資格的商
業(yè)銀行開設的基金認購專戶。該賬戶由基金管理人開立并管理。
2、基金募集期滿或基金停止募集時，募集的基金份額總額、基
金募集金額、基金份額持有人人數符合《基金法》、《運作辦法》等有
關規(guī)定后，基金管理人應將屬于基金財產的全部資金劃入基金托管人
在具有基金托管資格的存管銀行開立的托管賬戶，同時在規(guī)定時間內，
聘請符合《中華人民共和國證券法》規(guī)定的會計師事務所進行驗資，
出具驗資報告。出具的驗資報告由參加驗資的2名或2名以上中國注
冊會計師簽章方為有效。
3、若基金募集期限屆滿，未能達到基金合同生效的條件，由基
金管理人按規(guī)定辦理退款等事宜，基金托管人應提供充分協(xié)助。
（三）基金資金賬戶的開立和管理
1、基金托管人應負責本基金的資金賬戶的開設和管理。
2、基金托管人可以本基金的名義在其營業(yè)機構開設本基金的資
金賬戶，并根據基金管理人合法合規(guī)的指令辦理資金收付。本基金的
銀行預留印鑒由基金托管人保管和使用。本基金的一切貨幣收支活動，
包括但不限于投資、支付贖回金額、支付基金收益、收取申購款，均
需通過本基金的資金賬戶進行。
3、基金托管資金賬戶的開立和使用，限于滿足開展本基金業(yè)務
的需要。基金托管人和基金管理人不得假借本基金的名義開立任何其
他銀行賬戶；亦不得使用基金的任何賬戶進行本基金業(yè)務以外的活動。
4、基金托管資金賬戶的開立和管理應符合相關法律法規(guī)的有關
規(guī)定。
5、在符合法律法規(guī)規(guī)定的條件下，基金托管人可以通過基金托
管資金賬戶辦理基金資產的支付。
（四）基金證券賬戶和證券交易資金賬戶的開立和管理
1、基金托管人在中國證券登記結算有限責任公司為基金開立基
金托管人與基金聯(lián)名的證券賬戶。
2、基金證券賬戶的開立和使用，限于滿足開展本基金業(yè)務的需
要?；鹜泄苋撕突鸸芾砣瞬坏贸鼋杌蛭唇泴Ψ酵馍米赞D讓基金
的任何證券賬戶，亦不得使用基金的任何賬戶進行本基金業(yè)務以外的
活動。
3、基金管理人為基金財產在證券經紀機構開立證券交易資金賬
戶，用于基金財產證券交易結算資金的存管、記載交易結算資金的變
動明細以及場內證券交易清算，并與基金托管人開立的托管賬戶建立
第三方存管關系?；鹜泄苋瞬回撠熮k理場內的證券交易資金清算，
也不負責保管證券資金賬戶內存放的資金。
4、本基金通過證券經紀機構進行的交易由證券經紀機構作為結
算參與人代理本基金進行結算。
5、基金證券賬戶的開立由基金托管人負責，賬戶資產的管理和
運用由基金管理人負責。
（五）債券托管賬戶的開設和管理
基金合同生效后，基金托管人根據中國人民銀行、中央國債登記
結算有限責任公司、銀行間市場清算所股份有限公司的有關規(guī)定，以
基金的名義在中央國債登記結算有限責任公司、銀行間市場清算所股
份有限公司開立債券托管與結算賬戶，并代表基金進行銀行間市場債
券的結算?；鸸芾砣舜砘鸷炗喨珖y行間債券市場債券回購主
協(xié)議。
（六）其他賬戶的開立和管理
1、因業(yè)務發(fā)展需要而開立的其他賬戶，可以根據法律法規(guī)和基
金合同的規(guī)定，在基金管理人和基金托管人商議后開立。新賬戶按有
關規(guī)則使用并管理。
2、法律法規(guī)對相關賬戶的開立和管理另有規(guī)定的，從其規(guī)定辦
理。
（七）基金財產投資的有關有價憑證等的保管
基金財產投資的有關實物證券、銀行定期存款存單等有價憑證由
基金托管人負責妥善保管，保管憑證由基金托管人持有?；鸸芾砣?
承諾對交接給基金托管人保管的有價憑證的真實性、完整性負責，基
金托管人只負責對有價憑證進行保管，不負責對有價憑證真?zhèn)蔚谋鎰e，
不承擔有價憑證對應存款的本金及收益的安全。實物證券的購買和轉
讓，由基金托管人根據基金管理人的指令辦理。屬于基金托管人實際
有效控制下的實物證券在基金托管人保管期間的損壞、滅失，由此產
生的責任應由基金托管人承擔?；鹜泄苋藢鹜泄苋艘酝鈾C構實
際有效控制的證券不承擔保管責任。
（八）與基金財產有關的重大合同的保管
由基金管理人代表基金簽署的、與基金有關的重大合同的原件分
別由基金管理人、基金托管人保管。除協(xié)議另有規(guī)定外，基金管理人
在代表基金簽署與基金有關的重大合同時應保證基金一方持有兩份
以上的正本，以便基金管理人和基金托管人至少各持有一份正本的原
件。重大合同的保管期限不低于法律法規(guī)或監(jiān)管機關規(guī)定的最低期限。
六、指令的發(fā)送、確認及執(zhí)行
基金管理人在運用基金財產開展場內證券交易前，基金管理人通
過基金托管賬戶與證券交易資金賬戶已建立的第三方存管系統(tǒng)在基
金托管賬戶與證券交易資金賬戶之間劃款，即銀證互轉。
基金管理人在運用基金財產時向基金托管人發(fā)送場外資金劃撥
及其他款項收付指令，基金托管人執(zhí)行基金管理人的指令、辦理基金
名下的資金往來等有關事項?；鸸芾砣税l(fā)送指令應采用電子指令或
傳真或雙方共同確認的方式。
（一）電子指令方式總體約定
1、基金管理人通過基金托管人提供的清算管理系統(tǒng)客戶端發(fā)送
電子指令，或基金管理人通過深證通直聯(lián)系統(tǒng)向基金托管人發(fā)送電子
指令。
2、基金托管人向基金管理人提供客戶證書，基金管理人認可使
用客戶證書及相應密碼辦理相關業(yè)務，不會否認其向基金托管人發(fā)出
的電子指令的效力。凡同時通過客戶證書和密碼認證的電子指令，均
視作基金管理人所為，由此導致的相應后果由基金管理人承擔。
3、基金管理人應盡到合理注意義務，在安全的環(huán)境中使用客戶
端，采取及時更新防病毒軟件、安裝系統(tǒng)安全補丁等合理措施；設置
安全性較高的密碼，避免使用簡單密碼或容易被他人猜到的密碼等；
妥善保管客戶證書及相應密碼。如因基金管理人未盡到合理注意義務
導致發(fā)生客戶證書被盜用、密碼泄露等情況，應及時通知基金托管人
進行證書變更和密碼重置，在證書變更和密碼重置之前造成的相應后
果，由基金管理人承擔。
當電子指令無法正常發(fā)送時，雙方按傳真方式或雙方共同確認的
其他方式辦理相關業(yè)務。
（二）基金管理人對傳真方式發(fā)送指令人員的書面授權
1、基金管理人應指定專人、專用傳真號碼向基金托管人發(fā)送指
令。
2、基金管理人應向基金托管人提供書面授權文件，該文件中應
含有基金管理人預留印鑒，該預留印鑒為基金托管人確定基金管理人
所發(fā)送指令表面一致性的唯一依據?；鸸芾砣讼蚧鹜泄苋税l(fā)送授
權文件后，應及時電話確認，以保證基金托管人及時查收。
3、基金托管人收到授權文件的傳真件并經基金管理人電話確認
后，授權文件即生效?；鸸芾砣藨诎l(fā)送傳真后三個工作日內將授
權文件原件送達基金托管人，若基金托管人收到的授權文件原件和傳
真件不一致，以傳真件為準。
4、基金管理人和基金托管人對授權文件負有保密義務，其內容
不得向被授權人及相關操作人員以外的任何人泄露，法律法規(guī)另有規(guī)
定或有權機關另有要求的除外。
（三）指令的內容
1、指令包括付款指令(含贖回、分紅付款指令、銀行間業(yè)務劃款
指令）以及其他資金劃撥指令等。
2、基金管理人發(fā)給基金托管人的指令應寫明款項事由、支付時
間、到賬時間、金額、賬戶資料等，并加蓋預留印鑒。
（四）指令的發(fā)送、確認及執(zhí)行的時間和程序
1、指令的發(fā)送與確認
基金管理人應按照法律法規(guī)和基金合同的規(guī)定，在其合法的經營
權限和交易權限內發(fā)送指令。
基金管理人發(fā)送指令后，應及時以電話方式向基金托管人確認。
基金管理人應在交易結束后將全國銀行間交易成交單加蓋預留印鑒
后及時傳真給基金托管人，并電話確認?；鹜泄苋酥付▽Ｈ私邮栈?
金管理人的指令和銀行間交易成交單，答復基金管理人的確認電話。
指令或成交單到達基金托管人后，基金托管人應指定專人根據基金管
理人提供的授權文件進行表面一致性審查，及時審慎驗證有關內容及
印鑒，基金托管人對指令的真實性不承擔責任。如有疑問必須及時通
知基金管理人。
基金管理人在發(fā)送指令時，應為基金托管人執(zhí)行指令留出至少2
個工作小時；對于未預留足夠時間的指令，基金托管人不保證執(zhí)行成
功，但會盡力執(zhí)行。由基金管理人的原因造成的指令傳輸不及時、未
能留出足夠的劃款時間，未準備足夠資金，致使資金未能及時到賬所
造成的損失由基金管理人承擔，但基金托管人應給予必要的協(xié)助與配
合。
2、指令的執(zhí)行
基金托管人對指令驗證后，應及時執(zhí)行。
基金管理人應確保基金托管人在執(zhí)行指令時，基金托管資金賬戶
有足夠的資金余額，否則基金托管人可不予執(zhí)行，但應及時通知基金
管理人并協(xié)助處理，由基金管理人審核、查明原因，確認此交易指令
無效，基金托管人在及時履行通知義務后不承擔因未執(zhí)行該指令造成
損失的責任。
對于發(fā)送時資金不足的指令，基金托管人有權不予執(zhí)行，但應及
時通知基金管理人，基金管理人確認該指令不予取消的，以資金備足
并通知基金托管人的時間視為指令收到時間，因賬戶資金余額不足導
致的投資損失不由基金托管人承擔。
（五）基金管理人發(fā)送錯誤指令的情形和處理程序
基金托管人發(fā)現指令錯誤，提示基金管理人改正后再予以執(zhí)行，
若由此造成的延誤損失由基金管理人承擔。
（六）基金托管人依照法律法規(guī)暫緩、拒絕執(zhí)行指令的情形和處
理程序
若基金托管人發(fā)現基金管理人的指令違反法律、行政法規(guī)和其他
有關規(guī)定，或者違反基金合同約定的，應當視情況暫緩或拒絕執(zhí)行，
并及時通知基金管理人。
若基金托管人發(fā)現基金管理人依據交易程序已經生效的指令違
反法律、行政法規(guī)和其他有關規(guī)定，或者違反基金合同約定的，應當
及時通知基金管理人，在基金托管人已經依據本協(xié)議約定履行監(jiān)督職
責的情況下，由此造成的損失由基金管理人承擔。
（七）基金托管人未按照基金管理人指令執(zhí)行的處理方法
基金托管人由于其自身原因未能及時執(zhí)行或錯誤執(zhí)行基金管理
人指令致使本基金的利益受到損害，應在發(fā)現后，及時采取措施予以
彌補，給基金份額持有人、基金財產或基金管理人造成損失的，對由
此造成的直接經濟損失負賠償責任。
（八）授權通知的變更
1、基金管理人若對授權通知的內容進行修改，應當提前至少三
個工作日電話通知基金托管人。基金管理人需提供書面的變更授權通
知文件，在加蓋公章后以傳真方式發(fā)送給基金托管人，同時以電話形
式向基金托管人確認。變更授權通知文件在基金托管人收到相關文件
傳真件和基金管理人的電話確認時生效?；鸸芾砣嗽诖撕笕齻€工作
日內將變更授權通知文件原件送交基金托管人。若原件與傳真件不一
致，以傳真件為準。
2、基金托管人更改接收基金管理人指令的人員及聯(lián)系方式，應
至少提前1個工作日以傳真方式發(fā)送基金管理人。基金托管人更改接
收基金管理人指令的人員及聯(lián)系方式自基金管理人電話確認后生效。
（九）其他事項
1、基金托管人在接收指令時，應對指令的要素是否齊全、印鑒
是否與預留的授權文件內容相符進行表面一致性檢查，如發(fā)現問題，
應及時通知基金管理人。
2、除因基金托管人自身原因致使基金的利益受到損害而負賠償
責任外，基金托管人對于其按照法律法規(guī)、本協(xié)議的規(guī)定執(zhí)行基金管
理人指令而引起的相應的損失不承擔相應責任。
七、交易及清算交收安排
（一）選擇證券、期貨買賣的證券、期貨經紀機構
基金管理人應設計、制定選擇證券買賣的證券經紀機構的標準和
程序?；鸸芾砣素撠熯x擇代理本基金證券買賣的證券經紀機構，由
基金管理人、基金托管人和被選擇的證券經紀機構簽訂證券經紀服務
協(xié)議，明確三方在本基金參與場內證券交易、證券交收及相關資金交
收過程中的職責和義務。
基金管理人負責選擇代理本基金期貨交易的期貨經紀機構，并與
其簽訂期貨經紀合同。有關本基金投資期貨相關事宜，由基金管理人
與基金托管人另行協(xié)商確定。
因相關法律法規(guī)或交易規(guī)則的修改帶來的變化以屆時有效的法
律法規(guī)和相關交易規(guī)則為準。
（二）基金投資證券后的清算交收安排
1、清算與交割
本基金通過證券經紀機構進行的交易由證券經紀機構作為結算
參與人代理本基金進行結算，代理本基金與中國證券登記結算有限責
任公司完成證券交易及非交易涉及的證券資金結算業(yè)務，并承擔由證
券經紀機構原因造成的正常結算、交收業(yè)務無法完成的責任。本基金
通過期貨經紀機構進行的交易由期貨經紀機構作為結算參與人代理
本基金進行結算。
基金托管人負責基金場外買賣證券的清算交收，場外資金匯劃由
基金托管人根據基金管理人的場外交易劃款指令具體辦理。
2、交易記錄、資金和證券賬目核對的時間和方式
（1）交易記錄的核對
基金管理人和基金托管人按日進行交易記錄的核對。對外披露凈
值之前，必須保證當天所有實際交易記錄與基金會計賬簿上的交易記
錄完全一致。如果實際交易記錄與會計賬簿記錄不一致，造成基金會
計核算不完整或不真實，由此給基金造成的損失由基金管理人、基金
托管人按其過錯程度相應承擔。
（2）資金賬目的核對
資金賬目按日核實，賬實相符。
（3）證券賬目的核對
基金托管人應按時核對證券賬戶中的種類和數量，確保每日交易
結束后證券賬戶中證券的種類和數量與基金會計賬簿中的記載一致。
（4）實物券賬目
實物券賬目，每月月末相關各方進行賬實核對。
（三）基金申購、贖回及轉換業(yè)務處理的基本規(guī)定
1、基金份額申購、贖回及轉換的確認、清算由基金管理人或基
金管理人委托的登記機構負責。
2、基金管理人應將每個開放日的申購、贖回、轉換開放式基金
的數據傳送給基金托管人?；鸸芾砣藨獙鬟f的申購、贖回、轉換
開放式基金的數據真實性負責。
3、如基金管理人委托其他機構辦理本基金的登記業(yè)務，基金管
理人應保證其委托的登記機構必須于每個工作日15：00前向基金托
管人發(fā)送前一開放日上述有關數據，并保證相關數據的準確、完整。
4、登記機構應通過與基金托管人建立的系統(tǒng)發(fā)送有關數據，如
因各種原因，該系統(tǒng)無法正常發(fā)送，雙方可協(xié)商解決處理方式?；?
管理人向基金托管人發(fā)送的數據，雙方各自按有關規(guī)定保存。
5、如基金管理人委托其他機構辦理本基金的注冊登記業(yè)務，上
述事宜由基金管理人負責。
6、關于清算專用賬戶的設立和管理
為滿足申購、贖回及分紅資金匯劃的需要，由基金管理人開立資
金清算的專用賬戶，該賬戶由登記機構管理。
（四）開放式基金申購、贖回和基金轉換的資金清算
如果當日基金為凈應收款，基金管理人最晚不遲于款項交收日當
日15：00前將資金劃往資產托管專戶。
基金托管人應及時查收資金是否到賬，對于未準時到賬的資金，
應及時通知基金管理人劃付，因基金管理人過錯產生的責任應由基金
管理人承擔。
如果當日基金為凈應付款，基金托管人應根據基金管理人的指令
及時進行劃付。如果指令接收時，賬戶余額不足支付，以賬戶足額時
間為指令接收時間。因基金托管資金賬戶沒有足夠的資金，導致基金
托管人不能按時撥付，如系基金管理人的原因造成，責任由基金管理
人承擔，基金托管人不承擔墊款義務，但應及時通知基金管理人。
（五）基金收益分配的清算交收安排
1、基金管理人決定收益分配方案并通知基金托管人，經基金托
管人復核后公告。
2、基金托管人和基金管理人對基金收益分配進行賬務處理并核
對后，基金管理人應及時向基金托管人發(fā)送現金紅利的劃款指令，基
金托管人依據劃款指令在指定劃付日及時將資金劃至基金管理人指
定賬戶。
3、基金管理人在下達分紅款支付指令時，應給基金托管人留出
必需的劃款時間。
八、基金資產凈值計算和會計核算
（一）基金資產凈值的計算及復核程序
1、基金資產凈值
基金資產凈值是指基金資產總值減去基金負債后的價值。
各類基金份額凈值是按照每個工作日閉市后，各類基金資產凈值
除以當日該類基金份額的余額數量計算，各類基金份額凈值均精確到
0.0001元，小數點后第5位四舍五入，由此產生的誤差計入基金財產。
基金管理人可以設立大額贖回情形下的凈值精度應急調整機制。國家
另有規(guī)定的，從其規(guī)定。
基金管理人每個工作日計算基金資產凈值及各類基金份額凈值，
并按規(guī)定公告。
2、復核程序
基金管理人應每個工作日對基金資產估值。但基金管理人根據法
律法規(guī)或基金合同的規(guī)定暫停估值時除外?；鸸芾砣嗣總€工作日對
基金資產進行估值后，將各類基金份額凈值結果發(fā)送基金托管人，經
基金托管人復核無誤后，由基金管理人依據基金合同和相關法律法規(guī)
的規(guī)定對外公布。
（二）基金資產估值方法和特殊情形的處理
1、估值對象
基金所擁有的股票、存托憑證、債券、資產支持證券、股指期貨
合約、國債期貨合約、股票期權合約、銀行存款本息、應收款項、其
它投資等資產及負債。
2、估值方法
（1）證券交易所上市的有價證券的估值
1）交易所上市的有價證券（包括股票等，另有規(guī)定的除外），以
其估值日在證券交易所掛牌的市價（收盤價）估值；估值日無交易的，
最近交易日后經濟環(huán)境未發(fā)生重大變化且證券發(fā)行機構未發(fā)生影響
證券價格的重大事件的，以最近交易日的市價（收盤價）估值；如有
充足證據（最近交易日后經濟環(huán)境發(fā)生了重大變化或證券發(fā)行機構發(fā)
生影響證券價格的重大事件的）表明估值日或最近交易日的報價不能
真實反映公允價值的，可參考類似投資品種的現行市價及重大變化因
素，調整最近交易市價，確定公允價格；
2）交易所已上市或已掛牌轉讓的不含權固定收益品種（另有規(guī)
定的除外），選取第三方估值基準服務機構提供的相應品種當日的估
值全價。交易所已上市或已掛牌轉讓的含權固定收益品種（另有規(guī)定
的除外），選取第三方估值基準服務機構提供的相應品種當日的唯一
估值全價或推薦估值全價；
3）交易所市場上市交易的公開發(fā)行的可轉換債券等有活躍市場
的含轉股權的債券，實行全價交易的債券選取估值日收盤價作為估值
全價；實行凈價交易的債券選取估值日收盤價并加計每百元稅前應計
利息作為估值全價；
4）本基金投資存托憑證的估值核算，依照境內上市交易的股票
執(zhí)行。
（2）處于未上市期間的有價證券應區(qū)分如下情況處理：
1）送股、轉增股、配股和公開增發(fā)的新股，按估值日在證券交易
所掛牌的同一股票的市值（收盤價）估值；該日無交易的，以最近一
日的市價（收盤價）估值；
2）未上市或未掛牌轉讓且不存在活躍市場的固定收益品種，采
用在當前情況下適用并且有足夠可利用數據和其他信息支持的估值
技術確定其公允價值；
3）首次公開發(fā)行未上市的股票，采用估值技術確定公允價值，
在估值技術難以可靠計量公允價值的情況下，按成本估值；
4）在發(fā)行時明確一定期限限售期的股票，包括但不限于非公開
發(fā)行股票、首次公開發(fā)行股票時公司股東公開發(fā)售股份、通過大宗交
易取得的帶限售期的股票等，不包括停牌、新發(fā)行未上市、回購交易
中的質押券等流通受限股票，按監(jiān)管機構或行業(yè)協(xié)會有關規(guī)定確定公
允價值。
（3）對全國銀行間市場上不含權固定收益品種（另有規(guī)定的除
外），選取第三方估值基準服務機構提供的相應品種當日的估值全價。
對銀行間市場上含權固定收益品種（另有規(guī)定的除外），選取第三方
估值基準服務機構提供的相應品種當日的唯一估值全價或推薦估值
全價。
（4）對于含投資者回售權的固定收益品種，行使回售權的，在
回售登記日至實際收款日期間選取第三方估值基準服務機構提供的
相應品種的唯一估值全價或推薦估值全價，同時應充分考慮發(fā)行人的
信用風險變化對公允價值的影響?；厥鄣怯浧诮刂谷眨ê斎眨┖笪?
行使回售權的按照長待償期所對應的價格進行估值。
（5）因持有股票而享有的配股權，采用估值技術確定公允價值。
（6）同一證券同時在兩個或兩個以上市場交易的，按證券所處
的市場分別估值。
（7）本基金投資股指期貨合約，一般以估值當日結算價進行估
值，估值當日無結算價的，且最近交易日后經濟環(huán)境未發(fā)生重大變化
的，采用最近交易日結算價估值。
（8）本基金投資國債期貨合約，一般以估值當日結算價進行估
值，估值當日無結算價的，且最近交易日后經濟環(huán)境未發(fā)生重大變化
的，采用最近交易日結算價估值。
（9）本基金投資股票期權合約，根據相關法律法規(guī)以及監(jiān)管部
門的規(guī)定估值。
（10）估值計算中涉及港幣對人民幣匯率的，以基金估值日中國
人民銀行或其授權機構公布的人民幣匯率中間價為準。
（11）本基金參與融資及轉融通證券出借業(yè)務的，按照相關法律
法規(guī)和行業(yè)協(xié)會的相關規(guī)定進行估值。
（12）如有確鑿證據表明按上述方法進行估值不能客觀反映其公
允價值的，基金管理人可根據具體情況與基金托管人商定后，按最能
反映公允價值的價格估值。
（13）當發(fā)生大額申購或贖回情形時，基金管理人可以采用擺動
定價機制，以確保基金估值的公平性。
（14）相關法律法規(guī)以及監(jiān)管部門有強制規(guī)定的，從其規(guī)定。如
有新增事項，按國家最新規(guī)定估值。
如基金管理人或基金托管人發(fā)現基金估值違反基金合同訂明的
估值方法、程序及相關法律法規(guī)的規(guī)定或者未能充分維護基金份額持
有人利益時，應立即通知對方，共同查明原因，雙方協(xié)商解決。
根據有關法律法規(guī)，基金資產凈值計算和基金會計核算的義務由
基金管理人承擔。本基金的基金會計主責任方由基金管理人擔任，基
金托管人承擔復核責任。因此，就與本基金有關的會計問題，如經相
關各方在平等基礎上充分討論后，仍無法達成一致的意見，按照基金
管理人對基金凈值的計算結果對外予以公布。
3、特殊情形的處理
（1）基金管理人或基金托管人按上述估值方法規(guī)定的第（12）
項條款進行估值時，所造成的誤差不作為基金份額凈值錯誤處理。
（2）由于不可抗力原因，或由于證券/期貨交易所、指數編制機
構、證券/期貨經紀機構、登記結算公司、第三方估值基準服務機構、
存款銀行等第三方機構發(fā)送的數據錯誤、遺漏，或國家會計政策變更、
市場規(guī)則變更等非基金管理人與基金托管人原因，基金管理人和基金
托管人雖然已經采取必要、適當、合理的措施進行檢查，但是未能發(fā)
現錯誤或未能避免錯誤發(fā)生的，由此造成的基金資產估值錯誤，基金
管理人和基金托管人免除賠償責任。但基金管理人和基金托管人應當
積極采取必要的措施消除或減輕由此造成的影響。
（三）基金份額凈值錯誤的處理方式
基金管理人和基金托管人將采取必要、適當、合理的措施確?；?
金資產估值的準確性、及時性。當任一類基金份額凈值小數點后4位
以內（含第4位）發(fā)生估值錯誤時，視為該類基金份額凈值錯誤。
基金合同的當事人應按照以下約定處理：
1、估值錯誤類型
本基金運作過程中，如果由于基金管理人或基金托管人、或登記
機構、或銷售機構、或投資人自身的過錯造成估值錯誤，導致其他當
事人遭受損失的，過錯的責任人應當對由于該估值錯誤遭受損失當事
人（“受損方”）的直接損失按下述“估值錯誤處理原則”給予賠償，
承擔賠償責任。
上述估值錯誤的主要類型包括但不限于：資料申報差錯、數據傳
輸差錯、數據計算差錯、系統(tǒng)故障差錯、下達指令差錯等。
2、估值錯誤處理原則
（1）估值錯誤已發(fā)生，但尚未給當事人造成損失時，估值錯誤
責任方應及時協(xié)調各方，及時進行更正，因更正估值錯誤發(fā)生的費用
由估值錯誤責任方承擔；由于估值錯誤責任方未及時更正已產生的估
值錯誤，給當事人造成損失的，由估值錯誤責任方對直接損失承擔賠
償責任；若估值錯誤責任方已經積極協(xié)調，并且有協(xié)助義務的當事人
有足夠的時間進行更正而未更正，則其應當承擔相應賠償責任。估值
錯誤責任方應對更正的情況向有關當事人進行確認，確保估值錯誤已
得到更正。
（2）估值錯誤的責任方對有關當事人的直接損失負責，不對間
接損失負責，并且僅對估值錯誤的有關直接當事人負責，不對第三方
負責。
（3）因估值錯誤而獲得不當得利的當事人負有及時返還不當得
利的義務。但估值錯誤責任方仍應對估值錯誤負責。如果由于獲得不
當得利的當事人不返還或不全部返還不當得利造成其他當事人的利
益損失（“受損方”），則估值錯誤責任方應賠償受損方的損失，并在
其支付的賠償金額的范圍內對獲得不當得利的當事人享有要求交付
不當得利的權利；如果獲得不當得利的當事人已經將此部分不當得利
返還給受損方，則受損方應當將其已經獲得的賠償額加上已經獲得的
不當得利返還的總和超過其實際損失的差額部分支付給估值錯誤責
任方。
（4）估值錯誤調整采用盡量恢復至假設未發(fā)生估值錯誤的正確
情形的方式。
3、估值錯誤處理程序
估值錯誤被發(fā)現后，有關的當事人應當及時進行處理，處理的程
序如下：
（1）查明估值錯誤發(fā)生的原因，列明所有的當事人，并根據估
值錯誤發(fā)生的原因確定估值錯誤的責任方；
（2）根據估值錯誤處理原則或當事人協(xié)商的方法對因估值錯誤
造成的損失進行評估；
（3）根據估值錯誤處理原則或當事人協(xié)商的方法由估值錯誤的
責任方進行更正和賠償損失；
（4）根據估值錯誤處理的方法，需要修改基金登記機構交易數
據的，由基金登記機構進行更正，并就估值錯誤的更正向有關當事人
進行確認。
4、基金份額凈值估值錯誤處理的方法如下：
（1）基金份額凈值計算出現錯誤時，基金管理人應當立即予以
糾正，通報基金托管人，并采取合理的措施防止損失進一步擴大。
（2）錯誤偏差達到該類基金份額凈值的0.25%時，基金管理人
應當通報基金托管人并報中國證監(jiān)會備案；錯誤偏差達到該類基金份
額凈值的0.5%時，基金管理人應當公告，并報中國證監(jiān)會備案。
（3）前述內容如法律法規(guī)或監(jiān)管機關另有規(guī)定的，從其規(guī)定處
理。
（四）暫停估值的情形
1、基金投資所涉及的證券、期貨交易市場或外匯市場遇法定節(jié)
假日或因其他原因暫停營業(yè)時；
2、因不可抗力或其他情形致使基金管理人、基金托管人無法準
確評估基金資產價值時；
3、當特定資產占前一估值日基金資產凈值50%以上的，經與基
金托管人協(xié)商確認后，基金管理人應當暫停基金估值；
4、法律法規(guī)、中國證監(jiān)會和基金合同認定的其它情形。
（五）基金會計制度
按國家有關部門規(guī)定的會計制度執(zhí)行。
（六）基金賬冊的建立
基金管理人進行基金會計核算并編制基金財務會計報告?；鸸?
理人、基金托管人分別獨立地設置、記錄和保管本基金的全套賬冊。
若基金管理人和基金托管人對會計處理方法存在分歧，應以基金管理
人的處理方法為準。若當日核對不符，暫時無法查找到錯賬的原因而
影響到基金凈值的計算和公告的，以基金管理人的賬冊為準。
（七）基金財務報表與報告的編制和復核
1、財務報表的編制
基金管理人應當及時編制并對外提供真實、完整的基金財務會計
報告。月度報表的編制，基金管理人應于每月終了后5個工作日內完
成。在《基金合同》生效后，基金招募說明書、基金產品資料概要的
信息發(fā)生重大變更的，基金管理人應在3個工作日內，更新基金招募
說明書和基金產品資料概要，并登載在規(guī)定網站上，其中基金產品資
料概要還應當登載在基金銷售機構網站或營業(yè)網點。除重大變更之外，
基金招募說明書和基金產品資料概要其他信息發(fā)生變更的，基金管理
人至少每年更新一次。基金終止運作的，基金管理人可以不再更新基
金招募說明書和基金產品資料概要?；鸸芾砣嗽诩径冉Y束之日起15
個工作日內完成季度報告編制并公告；在上半年結束之日起兩個月內
完成中期報告編制并公告；在每年結束之日起三個月內完成年度報告
編制并公告?；鸷贤Р蛔?個月的，基金管理人可以不編制當
期季度報告、中期報告或者年度報告。
2、報表復核
基金管理人應及時完成月度報表及定期報告編制，將有關月度報
表及定期報告提供基金托管人復核，基金托管人及時將復核結果反饋
基金管理人?；鸸芾砣撕突鹜泄苋酥g的上述文件往來均以傳真
的方式或雙方商定的其他方式進行?；鹜泄苋嗽趶秃诉^程中，發(fā)現
雙方的報表存在不符時，基金管理人和基金托管人應共同查明原因，
進行調整，調整以雙方認可的賬務處理方式為準；若雙方無法達成一
致，以基金管理人的賬務處理為準。核對無誤后，基金托管人在基金
管理人提供的報告上加蓋托管業(yè)務專用章或者出具加蓋托管業(yè)務專
用章的復核意見書，雙方各自留存一份。如果基金管理人與基金托管
人不能于應當發(fā)布公告之日之前就相關報表達成一致，基金管理人有
權按照其編制的報表對外發(fā)布公告，基金托管人有權就相關情況報中
國證監(jiān)會備案。
（八）基金管理人應每季向基金托管人提供基金業(yè)績比較基準的
基礎數據和編制結果供基金托管人復核使用。
九、基金收益分配
基金管理人與基金托管人按照《基金合同》的約定處理基金收益
分配。
十、基金信息披露
（一）保密義務
基金托管人和基金管理人應按法律法規(guī)、基金合同的有關規(guī)定進
行信息披露，擬公開披露的信息在公開披露之前應予保密。除按《基
金法》、《信息披露辦法》、《流動性風險管理規(guī)定》、《基金合同》、及
其他有關規(guī)定進行信息披露外，基金管理人和基金托管人對基金運作
中產生的信息以及從對方獲得的業(yè)務信息應予保密。
基金管理人和基金托管人除了為合法履行法律法規(guī)、基金合同及
本協(xié)議規(guī)定的義務所必要之外，不得為其他目的使用、利用其所知悉
的基金的保密信息，并且應當將保密信息限制在為履行前述義務而需
要了解該保密信息的職員范圍之內。但是，如下情況不應視為基金管
理人或基金托管人違反保密義務：
1、非因基金管理人和基金托管人的原因導致保密信息被披露、
泄露或公開；
2、基金管理人和基金托管人為遵守和服從法院判決或裁定、仲
裁裁決或中國證監(jiān)會等監(jiān)管機構的命令、決定所做出的信息披露或公
開；
3、基金管理人或基金托管人在要求保密的前提下對自身聘請的
外部法律顧問、財務顧問、審計人員、技術顧問等做出的必要信息披
露。
（二）信息披露的內容
基金的信息披露內容主要包括基金招募說明書、《基金合同》、基
金托管協(xié)議、基金產品資料概要、基金份額發(fā)售公告、《基金合同》生
效公告、基金凈值信息、基金份額申購/贖回價格、基金定期報告（包
括年度報告、中期報告和季度報告（含資產組合季度報告））、臨時報
告、澄清公告、基金份額持有人大會決議、清算報告、基金投資股指
期貨/國債期貨相關信息、基金投資股票期權相關信息、基金投資資產
支持證券相關信息、基金投資港股通標的股票相關信息、基金參與融
資及轉融通證券出借業(yè)務相關信息、基金投資存托憑證相關信息、實
施側袋機制期間的信息披露以及中國證監(jiān)會規(guī)定的其他信息。基金年
度報告中的財務會計報告應當經過符合《中華人民共和國證券法》規(guī)
定的會計師事務所審計后，方可披露。
（三）基金托管人和基金管理人在信息披露中的職責和信息披露
程序
1、職責
基金托管人和基金管理人在信息披露過程中應以保護基金份額
持有人利益為宗旨，誠實信用，嚴守秘密?；鸸芾砣素撠熮k理與基
金有關的信息披露事宜，對于本章第（二）條規(guī)定的應由基金托管人
復核的事項，應經基金托管人復核無誤后，由基金管理人予以公布。
基金管理人應當在中國證監(jiān)會規(guī)定的時間內，將應予披露的基金
信息通過中國證監(jiān)會規(guī)定報刊及規(guī)定網站等媒介披露。根據法律法規(guī)
應由基金托管人公開披露的信息，基金托管人將通過規(guī)定媒介公開披
露。
當出現下述情況時，基金管理人和基金托管人可暫停或延遲披露
基金相關信息：
（1）基金投資所涉及的證券、期貨交易所或外匯市場遇法定節(jié)
假日或因其他原因暫停營業(yè)時；
（2）因不可抗力或其他情形致使基金管理人、基金托管人無法
準確評估基金資產價值時；
（3）出現《基金合同》約定的暫停估值的情形時；
（4）法律法規(guī)規(guī)定、中國證監(jiān)會或《基金合同》認定的其他情
形。
2、程序
按有關規(guī)定須經基金托管人復核的信息披露文件，由基金管理人
起草、并經基金托管人復核后由基金管理人公告。發(fā)生《基金合同》
中規(guī)定需要披露的事項時，按《基金合同》規(guī)定公布。
3、信息文本的存放
依法必須披露的信息發(fā)布后，基金管理人、基金托管人應當按照
相關法律法規(guī)規(guī)定將信息置備于公司住所，以供社會公眾查閱、復制。
投資者可以免費查閱上述文件。在支付工本費后可在合理時間獲得上
述文件的復制件或復印件。基金管理人和基金托管人應保證文本的內
容與所公告的內容完全一致。
十一、基金費用
（一）基金管理費的計提比例和計提方法
本基金的管理費按前一日基金資產凈值的0.50%年費率計提。管
理費的計算方法如下：
H＝E×0.50%÷當年天數
H為每日應計提的基金管理費
E為前一日的基金資產凈值
（二）基金托管費的計提比例和計提方法
本基金的托管費按前一日基金資產凈值的0.10%年費率計提。托
管費的計算方法如下：
H＝E×0.10%÷當年天數
H為每日應計提的基金托管費
E為前一日的基金資產凈值
（三）銷售服務費的計提比例和計提方法
本基金A類基金份額不收取銷售服務費，C類基金份額的銷售
服務費年費率為0.30%。
本基金銷售服務費按前一日C類基金份額的基金資產凈值的
0.30%年費率計提。銷售服務費的計算方法如下：
H＝E×0.30%÷當年天數
H為C類基金份額每日應計提的銷售服務費
E為C類基金份額前一日基金資產凈值
（四）《基金合同》生效后與基金相關的信息披露費用，但法律
法規(guī)、中國證監(jiān)會另有規(guī)定的除外；《基金合同》生效后與基金相關
的會計師費、律師費、公證費、仲裁費和訴訟費；基金份額持有人大
會費用；基金的證券、期貨、期權交易或結算費用；基金的銀行匯劃
費用；基金相關賬戶的開戶及維護費用；因投資港股通標的股票而產
生的各項合理費用；因參與融資及轉融通證券出借業(yè)務而產生的各項
合理費用；按照國家有關規(guī)定和《基金合同》約定，可以在基金財產
中列支的其他費用。
（五）不列入基金費用的項目
1、基金管理人和基金托管人因未履行或未完全履行義務導致的
費用支出或基金財產的損失；
2、基金管理人和基金托管人處理與基金運作無關的事項發(fā)生的
費用；
3、《基金合同》生效前的相關費用；
4、標的指數許可使用費由基金管理人承擔，不得從基金財產中
列支；
5、其他根據相關法律法規(guī)及中國證監(jiān)會的有關規(guī)定不得列入基
金費用的項目。
（六）本基金運作前產生的相關費用由基金管理人墊付，運作后
由基金管理人向基金托管人發(fā)送劃付指令，經基金托管人復核后于次
日起3個工作日內從基金資產中一次性支付給基金管理人。
（七）基金管理費、基金托管費和銷售服務費的復核程序、支付
方式和時間
1、復核程序
基金托管人對基金管理人計提的基金管理費、基金托管費和銷售
服務費等，根據本托管協(xié)議和基金合同的有關規(guī)定進行復核。
2、支付方式和時間
基金管理費、基金托管費和銷售服務費每日計提，逐日累計至每
月月末，按月支付。由雙方核對一致后，基金托管人根據與基金管理
人協(xié)商一致的方式于次月首日起前5個工作日內從基金財產中一次
性支付給基金管理人和基金托管人，其中銷售服務費由基金管理人分
別支付給各基金銷售機構。
若遇法定節(jié)假日、休息日或不可抗力致使無法按時支付的，順延
至最近可支付日支付。
（八）違規(guī)處理方式
基金托管人發(fā)現基金管理人違反《基金法》、《基金合同》、《運作
辦法》及其他有關規(guī)定從基金財產中列支費用時，基金托管人可要求
基金管理人予以說明解釋，如基金管理人無正當理由，基金托管人可
拒絕支付，并及時通知基金管理人。
十二、基金份額持有人名冊的登記與保管
本基金的基金管理人和基金托管人須分別妥善保管的基金份額
持有人名冊，包括基金合同生效日、基金合同終止日、基金權益登記
日、基金份額持有人大會權益登記日、每年6月30日、12月31日
的基金份額持有人名冊?；鸱蓊~持有人名冊的內容至少應包括持有
人的名稱和持有的基金份額。
基金份額持有人名冊由登記機構編制，由基金管理人審核并提交
基金托管人保管?；鹜泄苋擞袡嘁蠡鸸芾砣颂峁┤我庖粋€交易
日或全部交易日的基金份額持有人名冊，基金管理人應及時提供，無
合理理由不得拖延或拒絕提供。
基金管理人應及時向基金托管人提交基金份額持有人名冊。每年
6月30日和12月31日的基金份額持有人名冊應于下月前十個工作
日內提交；基金合同生效日、基金合同終止日等涉及到基金重要事項
日期的基金份額持有人名冊應于發(fā)生日后十個工作日內提交。
基金管理人和基金托管人應妥善保管基金份額持有人名冊，保存
期限不低于法律法規(guī)或監(jiān)管機關規(guī)定的最低期限?；鹜泄苋瞬坏脤?
所保管的基金份額持有人名冊用于基金托管業(yè)務以外的其他用途，并
應遵守保密義務。若基金管理人或基金托管人由于自身原因無法妥善
保管基金份額持有人名冊，應按有關法規(guī)規(guī)定各自承擔相應的責任。
十三、基金有關文件檔案的保存
（一）檔案保存
基金管理人應保存基金財產管理業(yè)務活動的記錄、賬冊、報表和
其他相關資料?；鹜泄苋藨４婊鹜泄軜I(yè)務活動的記錄、賬冊、
報表和其他相關資料?；鸸芾砣撕突鹜泄苋硕紤敯匆?guī)定的期限
保管，保存期限不低于法律法規(guī)或監(jiān)管機關規(guī)定的最低期限。
（二）合同檔案的建立
基金管理人代表基金簽署與基金相關的重大合同文本后，應及時
以加密方式將重大合同傳真或雙方共同確認的其他方式給基金托管
人，并在十個工作日內將合同文本正本送達基金托管人處。
（三）變更與協(xié)助
若基金管理人/基金托管人發(fā)生變更，未變更的一方有義務協(xié)助
變更后的接任人接收相應文件。
（四）基金管理人和基金托管人應按各自職責完整保存原始憑證、
記賬憑證、基金賬冊、交易記錄和重要合同等，承擔保密義務并保存
期限不低于法律法規(guī)或監(jiān)管機關規(guī)定的最低期限。
十四、基金管理人和基金托管人的更換
（一）基金管理人的更換
1、基金管理人的更換條件
有下列情形之一的，基金管理人職責終止：
（1）基金管理人被依法取消其基金管理資格；
（2）基金管理人被基金份額持有人大會解任；
（3）基金管理人依法解散、被依法撤銷或被依法宣告破產；
（4）法律法規(guī)及中國證監(jiān)會規(guī)定的和《基金合同》約定的其他
情形。
2、基金管理人的更換程序
更換基金管理人必須依照如下程序進行：
（1）提名：新任基金管理人由基金托管人或由單獨或合計持有
10%以上（含10%）基金份額的基金份額持有人提名；
（2）決議：基金份額持有人大會在基金管理人職責終止后6個
月內對被提名的基金管理人形成決議，該決議需經參加大會的基金份
額持有人或其代理人所持表決權的三分之二以上（含三分之二）表決
通過，決議自表決通過之日起生效；
（3）臨時基金管理人：新任基金管理人產生之前，由中國證監(jiān)
會指定臨時基金管理人；
（4）備案：基金份額持有人大會更換基金管理人的決議須報中
國證監(jiān)會備案；
（5）公告：基金管理人更換后，由基金托管人在更換基金管理
人的基金份額持有人大會決議生效后依照《信息披露辦法》的有關規(guī)
定在規(guī)定媒介公告；
（6）交接：基金管理人職責終止的，基金管理人應妥善保管基
金管理業(yè)務資料，及時向臨時基金管理人或新任基金管理人辦理基金
管理業(yè)務的移交手續(xù)，臨時基金管理人或新任基金管理人應及時接收。
新任基金管理人或臨時基金管理人應與基金托管人核對基金資產總
值和基金資產凈值；
（7）審計：基金管理人職責終止的，應當按照法律法規(guī)規(guī)定聘
請符合《中華人民共和國證券法》規(guī)定的會計師事務所對基金財產進
行審計，并將審計結果予以公告，同時報中國證監(jiān)會備案，審計費從
基金財產中列支；
（8）基金名稱變更：基金管理人更換后，如果原任或新任基金
管理人要求，應按其要求替換或刪除基金名稱中與原基金管理人有關
的名稱字樣。
（二）基金托管人的更換
1、基金托管人的更換條件
有下列情形之一的，基金托管人職責終止：
（1）基金托管人被依法取消其基金托管資格；
（2）基金托管人被基金份額持有人大會解任；
（3）基金托管人依法解散、被依法撤銷或被依法宣告破產；
（4）法律法規(guī)及中國證監(jiān)會規(guī)定的和《基金合同》約定的其他
情形。
2、基金托管人的更換程序
（1）提名：新任基金托管人由基金管理人或由單獨或合計持有
10%以上（含10%）基金份額的基金份額持有人提名；
（2）決議：基金份額持有人大會在基金托管人職責終止后6個
月內對被提名的基金托管人形成決議，該決議需經參加大會的基金份
額持有人或其代理人所持表決權的三分之二以上（含三分之二）表決
通過，決議自表決通過之日起生效；
（3）臨時基金托管人：新任基金托管人產生之前，由中國證監(jiān)
會指定臨時基金托管人；
（4）備案：基金份額持有人大會更換基金托管人的決議須報中
國證監(jiān)會備案；
（5）公告：基金托管人更換后，由基金管理人在更換基金托管
人的基金份額持有人大會決議生效后依照《信息披露辦法》的有關規(guī)
定在規(guī)定媒介公告；
（6）交接：基金托管人職責終止的，應當妥善保管基金財產和
基金托管業(yè)務資料，及時辦理基金財產和基金托管業(yè)務的移交手續(xù)，
新任基金托管人或者臨時基金托管人應當及時接收。新任基金托管人
或臨時基金托管人應與基金管理人核對基金資產總值和基金資產凈
值；
（7）審計：基金托管人職責終止的，應當按照法律法規(guī)規(guī)定聘
請符合《中華人民共和國證券法》規(guī)定的會計師事務所對基金財產進
行審計，并將審計結果予以公告，同時報中國證監(jiān)會備案，審計費從
基金財產中列支。
3、基金管理人與基金托管人同時更換的條件和程序
（1）提名：如果基金管理人和基金托管人同時更換，由單獨或
合計持有基金總份額10%以上（含10%）的基金份額持有人提名新的
基金管理人和基金托管人；
（2）基金管理人和基金托管人的更換分別按上述程序進行；
（3）公告：新任基金管理人和新任基金托管人應在更換基金管
理人和基金托管人的基金份額持有人大會決議生效后依照《信息披露
辦法》的有關規(guī)定在規(guī)定媒介上聯(lián)合公告。
（三）新任或臨時基金管理人接收基金管理業(yè)務，或新任或臨時
基金托管人接收基金財產和基金托管業(yè)務前，原基金管理人或原基金
托管人應依據法律法規(guī)和基金合同的規(guī)定繼續(xù)履行相關職責，并保證
不做出對基金份額持有人的利益造成損害的行為。原基金管理人或原
基金托管人在繼續(xù)履行相關職責期間，仍有權按照基金合同的規(guī)定收
取基金管理費或基金托管費。
（四）本部分關于基金管理人、基金托管人更換條件和程序的約
定，凡是直接引用法律法規(guī)或監(jiān)管規(guī)則的部分，如將來法律法規(guī)或監(jiān)
管規(guī)則修改導致相關內容被取消或變更的，基金管理人與基金托管人
協(xié)商一致并提前公告后，可直接對相應內容進行修改和調整，無需召
開基金份額持有人大會審議。
十五、禁止行為
托管協(xié)議當事人禁止從事的行為，包括但不限于：
（一）基金管理人、基金托管人將其固有財產或者他人財產混同
于基金財產從事證券投資。
（二）基金管理人不公平地對待其管理的不同基金財產?；鹜?
管人不公平地對待其托管的不同基金財產。
（三）基金管理人、基金托管人利用基金財產或職務之便為基金
份額持有人以外的人牟取利益。
（四）基金管理人、基金托管人向基金份額持有人違規(guī)承諾收益
或者承擔損失。
（五）基金管理人、基金托管人侵占、挪用基金財產。
（六）基金管理人、基金托管人泄露因職務便利獲取的未公開信
息、利用該信息從事或者明示、暗示他人從事相關的交易活動。
（七）基金管理人、基金托管人玩忽職守，不按照規(guī)定履行職責。
（八）基金管理人在沒有充足資金的情況下向基金托管人發(fā)出投
資指令和付款指令，或違規(guī)向基金托管人發(fā)出指令；基金托管人對基
金管理人的正常有效指令拖延或拒絕執(zhí)行。
（九）基金管理人、基金托管人在行政上、財務上不獨立，其高
級管理人員和其他從業(yè)人員相互兼職。
（十）基金托管人私自動用或處分基金資產，根據基金管理人的
合法指令、基金合同或托管協(xié)議的規(guī)定進行處分的除外。
（十一）基金財產用于下列投資或者活動：
1、承銷證券；
2、違反規(guī)定向他人貸款或者提供擔保；
3、從事承擔無限責任的投資；
4、買賣其他基金份額，但是中國證監(jiān)會另有規(guī)定的除外；
5、向其基金管理人、基金托管人出資；
6、從事內幕交易、操縱證券交易價格及其他不正當的證券交易
活動；
7、法律、行政法規(guī)和中國證監(jiān)會規(guī)定禁止的其他活動。
（十二）法律法規(guī)和基金合同禁止的其他行為，以及依照法律、
行政法規(guī)有關規(guī)定，由中國證監(jiān)會規(guī)定禁止基金管理人、基金托管人
從事的其他行為。
（十三）法律法規(guī)或監(jiān)管部門取消或變更上述限制，如適用于本
基金，在履行適當程序后，則本基金投資不再受相關限制或以變更后
的規(guī)定為準。
十六、托管協(xié)議的變更、終止與基金財產的清算
（一）托管協(xié)議的變更程序
本協(xié)議雙方當事人經協(xié)商一致，可以對協(xié)議進行修改。修改后的
新協(xié)議，其內容不得與《基金合同》的規(guī)定有任何沖突。
（二）基金托管協(xié)議終止的情形
1、《基金合同》終止；
2、基金托管人解散、依法被撤銷、破產，被依法取消基金托管資
格或因其他事由造成其他基金托管人接管基金資產；
3、基金管理人解散、依法被撤銷、破產，被依法取消基金管理資
格或因其他事由造成其他基金管理人接管基金管理權；
4、發(fā)生法律法規(guī)、中國證監(jiān)會規(guī)定或《基金合同》約定的終止事
項。
（三）基金財產的清算
1、基金財產清算小組：自出現《基金合同》終止事由之日起30
個工作日內成立基金財產清算小組，基金管理人組織基金財產清算小
組并在中國證監(jiān)會的監(jiān)督下進行基金清算。
2、基金財產清算小組組成：基金財產清算小組成員由基金管理
人、基金托管人、符合《中華人民共和國證券法》規(guī)定的注冊會計師、
律師以及中國證監(jiān)會指定的人員組成?；鹭敭a清算小組可以聘用必
要的工作人員。
3、基金財產清算小組職責：基金財產清算小組負責基金財產的
保管、清理、估價、變現和分配?；鹭敭a清算小組可以依法進行必
要的民事活動。
4、基金財產清算程序：
（1）《基金合同》終止情形出現時，由基金財產清算小組統(tǒng)一接
管基金財產；
（2）對基金財產和債權債務進行清理和確認；
（3）對基金財產進行估值和變現；
（4）制作清算報告；
（5）聘請會計師事務所對清算報告進行外部審計，聘請律師事
務所對清算報告出具法律意見書；
（6）將清算報告報中國證監(jiān)會備案并公告；
（7）對基金剩余財產進行分配。
5、基金財產清算的期限為6個月，但因本基金所持證券的流動
性受到限制而不能及時變現的，清算期限相應順延。
（四）清算費用
清算費用是指基金財產清算小組在進行基金財產清算過程中發(fā)
生的所有合理費用，清算費用由基金財產清算小組優(yōu)先從基金剩余財
產中支付。
（五）基金財產清算剩余資產的分配
依據基金財產清算的分配方案，將基金財產清算后的全部剩余資
產扣除基金財產清算費用、交納所欠稅款并清償基金債務后，按基金
份額持有人持有的各類基金份額比例進行分配。
（六）基金財產清算的公告
清算過程中的有關重大事項須及時公告；基金財產清算報告經符
合《中華人民共和國證券法》規(guī)定的會計師事務所審計并由律師事務
所出具法律意見書后報中國證監(jiān)會備案并公告?；鹭敭a清算公告于
基金財產清算報告報中國證監(jiān)會備案后5個工作日內由基金財產清
算小組進行公告，基金財產清算小組應當將清算報告登載在規(guī)定網站
上，并將清算報告提示性公告登載在規(guī)定報刊上。
（七）基金財產清算賬冊及文件的保存
基金財產清算賬冊及有關文件由基金托管人保存，保存期限不低
于法律法規(guī)或監(jiān)管機關規(guī)定的最低期限。
十七、違約責任
（一）基金管理人、基金托管人不履行本協(xié)議或履行本協(xié)議不符
合約定的，應當承擔違約責任。
（二）基金管理人、基金托管人在履行各自職責的過程中，違反
《基金法》等法律法規(guī)的規(guī)定或者《基金合同》和本托管協(xié)議約定，
給基金財產或者基金份額持有人造成損害的，應當分別對各自的行為
依法承擔賠償責任；因共同行為給基金財產或者基金份額持有人造成
損害的，應當承擔連帶賠償責任。對損失的賠償，僅限于直接損失。
（三）當事人違約，給另一方當事人造成損失的，應就直接損失
進行賠償；給基金資產造成損失的，應就直接損失進行賠償，另一方
當事人有權利及義務代表基金向違約方追償。如發(fā)生下列情況，當事
人免責：
1、不可抗力；
2、基金管理人和/或基金托管人按照當時有效的法律法規(guī)、市場
交易規(guī)則或中國證監(jiān)會的規(guī)定作為或不作為而造成的損失等；
3、基金管理人由于按照《基金合同》規(guī)定的投資原則行使或不
行使其投資權而造成的損失等。
（四）當事人違約，另一方當事人在職責范圍內有義務及時采取
必要的措施，盡力防止損失的擴大。沒有采取適當措施致使損失進一
步擴大的，不得就擴大的損失要求賠償。非違約方因防止損失擴大而
支出的合理費用由違約方承擔。
（五）違約行為雖已發(fā)生，但本托管協(xié)議能夠繼續(xù)履行的，在最
大限度地保護基金份額持有人利益的前提下，基金管理人和基金托管
人應當繼續(xù)履行本協(xié)議。若基金管理人或基金托管人因履行本協(xié)議而
被起訴，另一方應提供合理的必要支持。
（六）由于基金管理人、基金托管人不可控制的因素導致業(yè)務出
現差錯，基金管理人和基金托管人雖然已經采取必要、適當、合理的
措施進行檢查，但是未能發(fā)現錯誤或未能避免錯誤發(fā)生的，由此造成
基金財產或投資人損失，基金管理人和基金托管人免除賠償責任。但
是基金管理人和基金托管人應積極采取必要的措施消除或減輕由此
造成的影響。
十八、爭議解決方式
因本協(xié)議產生或與之相關的爭議，雙方當事人應通過協(xié)商解決，
如經友好協(xié)商或者調解不能解決的，應當將爭議提交中國國際經濟貿
易仲裁委員會，按照該會屆時有效的仲裁規(guī)則進行仲裁。仲裁地點為
北京市。仲裁裁決是終局的，并對雙方當事人均有約束力。除非仲裁
裁決另有決定，仲裁費由敗訴方承擔。
爭議處理期間，雙方當事人應恪守基金管理人和基金托管人職責，
各自繼續(xù)忠實、勤勉、盡責地履行基金合同和本托管協(xié)議規(guī)定的義務，
維護基金份額持有人的合法權益。
本協(xié)議適用中華人民共和國法律（為本協(xié)議之目的，在此不包括
香港特別行政區(qū)、澳門特別行政區(qū)和臺灣地區(qū)法律）管轄并從其解釋。
十九、托管協(xié)議的效力
雙方對托管協(xié)議的效力約定如下：
（一）基金管理人在向中國證監(jiān)會申請本基金募集注冊時提交的
托管協(xié)議草案，應經托管協(xié)議當事人雙方加蓋公章以及雙方法定代表
人或授權代表蓋章或簽字，協(xié)議當事人雙方根據中國證監(jiān)會的意見修
改托管協(xié)議草案。托管協(xié)議以中國證監(jiān)會注冊的文本為正式文本。
（二）托管協(xié)議自《基金合同》成立之日起成立，自《基金合同》
生效之日起生效。托管協(xié)議的有效期自其生效之日起至本基金財產清
算報告報中國證監(jiān)會備案并公告之日止。
（三）托管協(xié)議自生效之日對托管協(xié)議當事人具有同等的法律約
束力。
（四）本協(xié)議正本一式三份，協(xié)議雙方各持有一份，上報有關監(jiān)
管部門一份，每份具有同等法律效力。
二十、其他事項
除本協(xié)議有明確定義外，本協(xié)議的用語定義適用基金合同的約定。
本協(xié)議未盡事宜，當事人依據基金合同、有關法律法規(guī)等規(guī)定協(xié)商辦
理。
二十一、托管協(xié)議的簽訂
本協(xié)議雙方及其法定代表人或授權代表簽章、簽訂地、簽訂日。
鑫元中證800自由現金流指數型證券投資基金托管協(xié)議.pdf